Binnenkort is het weer zo ver en wensen wij elkaar een heel gelukkig 2016 terwijl we met champagne de laatste oliebollen wegspoelen. De afgelopen weken heeft u in de krant kunnen lezen over de nieuwe belastingplannen. Het is tot op heden nog niet zeker of alle plannen het gaan halen. Belangrijk dus om voor 31 december 2015 toch nog een aantal zaken te regelen die voor u of uw bedrijf nuttig kunnen zijn.
Tips voor alle belastingplichtigen
- Lijfrentepremies zijn alleen aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting 2015 als u de premie ook daadwerkelijk betaald heeft in 2015. Let op dat u voldoet aan de voorwaarden voor aftrekbaarheid: u moet zelf de premies hebben betaald/gestort én er moet sprake zijn van onvoldoende pensioenopbouw.
- Heeft u in 2010 of latere jaren uw lijfrente afgekocht en afgerekend over de betaalde premies in plaats van over de lagere afkoopwaarde, vraag de te veel betaalde belasting over de afgekochte lijfrente terug!
- Houdt rekening met een mogelijk nieuwe vorm van belastingheffing in box 3 vanaf 2017. Overleg tijdig met uw adviseur wat de gevolgen van de nieuwe plannen zijn voor uw persoonlijke situatie. Maatwerk dus.
- Breng kinderalimentatieverplichtingen in aftrek in box 3. Vanaf 2017 kunnen kinderalimentatieverplichtingen niet meer als schuld in box 3 worden opgevoerd. Bij het vervallen van de aftrek forfaitaire kinderalimentatie per 1-1-2015 in box 1 is deze mogelijkheid over het hoofd gezien, hier liggen nog kansen.
- Vergeet niet te middelen bij wisselende inkomsten.
Tips voor ondernemers
- Heeft uw onderneming geld nodig? Misschien kunt u in aanmerking komen voor een MKB-krediet, er komt bijna 1 miljard aan extra financiering beschikbaar.
- Maak slim gebruik van de investeringsaftrek. Indien u de drempel van € 2.300 niet heeft gehaald, investeer dan nog voor de jaarwisseling. Dreigt u over het maximum van € 309.693 heen te gaan, probeer investeringen uit te stellen.
- Zoek uit of u in aanmerking komt voor investeringsregelingen op het gebied van milieu of energie. Deze regelingen bestaan naast de investeringaftrek.
- Beoordeel uw voorlopige aanslag en voorkom zo hoge belastingrente of vraag het te veel betaalde deel terug.
- Laat uw herinvesteringstermijn niet verlopen. De herinvesteringsreserve die u in 2012 heeft gevormd moet u vóór 31 december 2015 benutten.
- Maak gebruik van uw ondernemingsverliezen uit het verleden en probeer te voorkomen dat deze verliezen verdampen.
- Vraag BTW over facturen van niet-betaalde debiteuren terug bij de Belastingdienst middels een apart verzoek.
- Pas de Kleine OndernemersRegeling (KOR) toe indien u op jaarbasis maximaal € 1.883 aan BTW bent verschuldigd.
- Vergeet niet het privé-gebruik van uw auto van de zaak mee te nemen in de laatste aangifte omzetbelasting over 2015.
En dan moet u ook nog denken aan de WerkKostenRegeling, beslissen of u misschien toch nog die nieuwe auto voor 2016 koopt en wat u gebruikelijk loon over 2015/2016 gaat worden. Genoeg werk aan de winkel!
Ik wens u allen een gezond, succesvol en bovenal een gelukkig 2016!
